11月18-21日，浙江省第四周期三级甲等检查考医院进行了为期四天的复评。期间，评审专家组对金医的内审工作落实情况予以充分肯定。他们一致认为：医院的内审工作措施有力、落实到位、成效斐然，经得起看、经得起查、经得起问、经得起考。医院党委书记袁坚列说，内审工作之所以能得到省级专家的充分肯定和高度赞扬，医院不断加强精细化管理和责任部门严谨细致的业务作风密切相关。
把风险防控摆在首位
认真把好每一个关口，牢牢扭住每一个节点，盯紧看住每一个细节，始终将风险防控摆在首位，是内控部门的职责所在。今年1-10月，医院已产生近份合同，合同种类繁多，专业性强，主要包括医疗设备采购、设备维保、后勤物资采购、服务外包、基建项目、信息软件、科研协作、临床药物试验等。
如何降低风险，减少隐患，医院内审科负责人邵海颖说，风险管理重点在“防”，难点在“细”，合同一旦约定不明确、权责不清晰，极易产生矛盾纠纷，后续将消耗大量时间精力。为了防范于未然，医院合法利益，医院资金，依据相关规定，医院内审科牵头修订出台了版《合同管理制度》。此制度与前一版本相比，增加了合同必要条款说明、重大合同会审制度、重大合同备案制度和律师合法性审查制度。同时，还陆续拟订了《采购合同》《维修合同》《零星工程合同》《临床试验合同》等合同范本。通过重大合同的会审制度和常用合同范本的应用，大大提高了合同文本质量，提升了工作实效，也有效防控了合同风险。
完善制度优化流程
近年来，作为浙中地区的医疗高地，医院医院医院、健全内部运行机制、医院管理、推行DRG提升医疗质量水平、加强学科建设与人才培养助推科研创新、创建“最多跑一次”医院，提升就医满意度等方面收到了良好成效。
医院快速发展，医疗技术不断提升，必须要有一套严谨的内控体系为之保驾护航。良好医院顺利进行管理工作的重要保障，而医院内控体系建设的重要组成部分，其管理有医院整体内控水平。
合同管理是个杂活，更是个细活，若没有耐心细致地工作作风和高度负责的工作态度，很容易造成工作失误，轻则产生工作矛盾，重则造成经济损失甚至引起不必要的官司。邵海颖说，《合同管理制度》的出台，不是一成不变，医院的发展和工作要求不断修改完善。去年下半年，内审科对合同内容进行专项审计和后续审计，针对不足各方多次协商，进行整改。
因此，医院采取对招标的源头招标文件进行讨论会审，其中包括对招标文件中的合同范本进行会审，经过一段时间的试行，于今年4月制定出台《合同和招标文件会审工作细则》。这一做法的好处在于，既提高了标书质量，做到了事前审核，又有效掌握了拟订合同主动权。今年9月，版《合同管理制度》修订出台，增加总会计师审核环节，实行所有合同合法性审查，优化会签单，对审核过程、整改情况留痕，营造了从上到下严格合同管理的良好氛围。
机制创新审计落实
内审部门对经济合同的审计监督，医院日趋繁杂经济活动的必然需要，医院各项经济活动风险的迫切要求。
在医院，去年全年合同份，万以上的重大合同金额占总量的72.2%。如何在大额资金面前，扎好廉政的篱笆？该院除了做好制度规范，还实施了重大合同会审制度。由内审、财务、纪检监察、法律顾问、经办科室负责人等组成会审组，对重大合同进行“多方审查”，做到层层管理、处处把关，把风险降到最小。同时，合同各部门现场讨论，现场修改，提高经济合同的签订效率。
医院合同管理内控体系，医院合同管理工作的全面开展提供了一个基本框架，但制度执行的效率和效果都有赖于执行的部门及人员。医院合同内容质量情况，加强风险防控，金医内审部门开展了年8月-10月经济合同内容专项审计、年11月-12月经济合同内容后续审计，发现问题合同及时督促相关科室整改。同时提出招标文件会审，拟订合同范本、聘请律师进行合法性审查等审计建议，均得到落实。今年7-9月，内审部门对经济合同内容进行成效追踪，合同规范率较去年8月提升了10%。
医院充分运用经济合同审计这个工作机制，将内医院经济活动各方面、各重要环节，发现和堵塞管理中的漏洞，医院规避经济活动风险，以充分发挥内部审计“免疫系统”功效。通过开展经济合同审计监督工作，医院的行政执行力，逐步实现“以医院管理”的内部审计目标。
“医院精细化管理要求，我们以审促建，充分发挥内部审计监督和评价职能，通过跟踪评价的形式实现事前和事中监督，通过整改落实加强事后监督，并及时完善制度，优化流程。不过，金医的内控体系建设还有需提升的地方，管理信息化水平也有待提高，我们会在未来继续努力，为打造更高水平的医疗卫生服务贡献力量。”医院总会计师汪铭说。