关于审计发现问题整改落实情况的报告 [复制链接]

XXX审计局：

依据贵局X审XXXX号审计汇报中列出的审计发觉题目、审计倡导及肩负认定，我院用心比较自查，落实整理肩负，对片刻未整理终了的，也订定整理企图，精确整理举措，限日尽量整理终了，现将整理落本相景汇报以下：

一、审计发觉题目整理落本相景

1、未按规则对非疗养效劳收入举办征税申诉题目我院自年10月从停路费起头交纳增值税，本年上半年按规则终了对查出的积年非疗养收入.60元举办征税申诉，此后逐项逐月对各项非疗养收入征税申诉。

2、未准时责罚工程价款结算和完毕财务决算手续题目我院门诊入院归纳楼工程聘任xxxxxxxxxxxx投资成立进展有限肩负公司代建，工程价款结算及完毕财务决算手续均由其负责，我院始终鞭策其尽量终了，于今其仍未终了这两项手续，我院已引导专人负责，亲切跟进，及早终了工程价款结算及完毕财务决算手续。

3、来往账永远挂账未准时算帐题目

（1）关于永远未算帐债权，我院经研讨决计由分管财务的副职头领牵头负责督办，先加强核实积留住来3年以上的各项债权，催缴或者收回的债权，属列错账的如“应收疗养款-各诊所市医保医药费”负数余额于年上半年准时做账务责罚改正，对着末无奈算帐的债权将按规则手续于年聚集申诉关联部门核销后举办账务责罚，列支“坏账预备”科目。3年以上未算帐的债权“应酬账款-设施材料款”科目及“应酬账款-未到票材料款”科方针余额均为负数，属账务责罚过失，将于年查实并做账务责罚改正，别的3年以上已无奈支拨的债权，将于年按管帐轨制规则转列“往常年度赢余调度”科目，别的未高出3年的来往账务我院也连续加强核实算帐。

（2）XX及XXX两人已回单元上班，我院从年2月起在酬劳中扣XX欠款，年3月起在酬劳中扣梁XX欠款，直到扣清，XX年1月已交回欠款57,.49元，XX年1月已交回欠款16,.94元,残剩欠款我院将在每月酬劳扣除及连续催缴，请求个个缴清欠款。

（3）年5月应酬XXXX病院效劳部款子1,,.59元，我院已于年12月银行付款XX号凭单偿还XXXXX病院效劳部1,,元，残剩部份将于年与应酬陪护费一同按关联协定逐期结算。

4、静止物业账实不符题目及未按关联规则治理物业和做出账务责罚题目我院已把全院物业大追查加入病院办事企图，至本年2月抽调专人脱产，设立全院物业追查小组，特地对全院统统静止物业及低值易耗品举办完全大追查，核实全院家底，待物业追查结果后依影关联规则，依据本质情景统一双该报废的静止物业申诉报废，盘盈的静止物业准时点收入账，按财务轨制规则完美手续，举办账务责罚，此后我院将强化精密化办理，按财务管帐内部管束轨制请求，每年按期举办物业追查，保证静止物业账实符合。口腔科盘亏的高压高温灭菌器及除湿机已在我院地下室找到，在实验科盘盈的各项静止物业均不属于我院，为各材料供给商暂放在我院的仪器（属往常供给操纵仪器，定向采办试剂性质），慢慢清退。

5、改动项目支拨未计入静止物业核算题目截至年2月末，我院援救核心改革工程项目连同自筹资本与财务专项补贴共支拨.66元，已于年3月31日转账XX号凭单加入静止物业核算。

6、对泊车收费及停路费收入上缴不足有用监视办理题目我院特地设立以一幅院长牵头负责的停路费囚禁整理小组，对停路费收取及上缴囚禁上通盘整理，依照不相容岗亭别离等内部管束轨则，标准收费保安、停路费收费系统操控、人事、财务等关联岗亭办事过程的配置，欺诈泊车收费系统数据监控到每个收费人员应缴款，再与非凡车辆减免停路费及每个收款人员的实缴款逐一双应，每个收款人员的应缴款、减免款及实缴款都单设管帐科目在财务账上独自核算，每月有专人核查，发觉枯竭准时催缴，收费人员按期轮换岗亭，保证停路费准时足额入账核算。对难以囚禁、收不抵支的电动车停路费办理对外承包，既防止了贴钱保存电动车，又获得合适收益。

7、管帐核算不标准题目

（1）依据医养分离入院中的老头处于养形式状况下我院替效劳部包袱的各式床位、水电费及人为成本等测算情景，与XXXXX后勤办理效劳部签署照顾成本花费分管协定、新员工培训协定、租借协定，做到与XXXXX后勤办理效劳部经济来往账务明显，我院帮效劳部代收代垫的花费分类科目核算，从年起践诺。

（2）从年起，我院按《管帐法》标准关联食堂花费的核算，食堂办理费、代垫食堂水电费及付给员工就餐补贴别离按响应的收支科目核算。

二、审计倡导接受情景

1、为保证我院各项经济运动运转合乎法令、法例及国度各项战术轨制请求，我院请求关联部门进一步强化这方面的进修培训，尤为是财会审计人员，强化核算办理，抬高财务讯息的确实完全性。

2、我院以这回审计为契机，进一步完美各项内部管束轨制，并强化施行监视，标准办理，病院生意持续进展。